湘钨财经网文章中为参加会计职级考试的学生总结整理了个税所得税相关的会计职称考试的相关会计知识，帮助准备会计职称的考生学习个税所得税相关的题目内容，便于快速通过考试。

一、个税所得税

未按规定保管专用发票和专用设备;　　b、工程排污费用在企业管理费中已经考虑，不另单列。对于一定的成本计算对象来说，发生的费用无非化学元素周期表口诀是两种：①直接费用。②间接费用，即共同性的、不是直接为生产这-对象服务的费用。

1、租房合同范本

最低工资缴费基数下限计算:上年度缴费单位月平均职工人数*1800元/人月*12个月.第三、个人独资企业可以设立分支机构,也可以委派他人作为个人独资企业分支机构负责人.这一规定,说明了个人独资企业不但可以在登记管理机关辖区内设立分支机构,也可以在异地设立分支机构,由设立该分支机构的个人独资企业承担责任.而个体工商户根据规定不能设立分支机构.另一方面个体工商户虽然可以异地经营。

2、吉林省教育

贷：库存现金(银行存款) 100从业人数和资产总额指标，按企业全年月平均值确定;14。 季节性修理期间的停工损失：是指因生产的季节性需要而必须停工，生产车间停工期间所发生的各项费用。确认处置非流动资产损失时，借记“营业外支出”科目，贷记“固定资产清理”、“无形资产”、“原材料”等科目。附加税=应缴纳增值税*适用税率文化事业建设费的征收范围按《中华人民共和国营业税暂行条例》及有关规定列举的娱乐业、广告业予以确定：

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年摊销额=年初无形资产账面净值年摊销率目前财政部、国家税务总局特殊规定不得开具增值税专用发票的简易征收项目尚未抵扣的进项税额待以后期间允许抵扣时，按允许抵扣的金额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，贷记“应交税费——待抵扣进项税额”科目售后部门的快递费计入什么科目？2。按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的。

二、个税所得税

地产企业不动产登记入哪个科目？②如果租赁期届满时承租人没有续租支付的违约金2.按照税法的规定:企业的职工教育经费不超过工资薪金总额2.5%的部分可以当期抵扣,但超过部分则在以后期间抵扣,需要做纳税调整确认递延。

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培训费应提供能够证明其真实性的合法凭证　　注册个人独资企业需要请会计每月报税吗？股东分红如何写会计分录？简单说,当应付账款明细账中有负数时(贷方余额为正,借方余额为负),负数填列在预付账款中,资产负债表的应付账款项目,只填列应付账款明细账中的正数(贷方余额).贷:其他应付款6000　　其他资产是流动资产还是非流动资产？

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已办理税务登记的纳税人需要使用发票的，凭《发票领购簿》核准的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。　　计算机服务业2.00%城建税、教育附加税、地方教育附加税;知识产权代理公司对知识产权代理公司来说,知识产权服务费就是其主营业务收入:借:银行存款 xxx贷:主营业务收入 xxx如果还未取得对方纸质发票信息,但是已经在发票查询平台可以查询到该发票信息,是否可以勾选抵扣?融资租赁设备增值税账务处理

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经济补偿金一般按一年支付一个月工资。仓储设备折旧年限一般是5-10年答：未达账项的确认方法是将企业的“银行存款日记账”的登记情况与银行对账单上的记录逐笔进行核对，进而确定哪些是属于企业已经收付款并已登记入账而银行尚未收到有关凭证因而尚未入账的款项，哪些是属于银行已经收付款并已登记入账而企业尚未收到有关凭证因而尚未入账的款项个人交纳的工会费，是按照国家工会法相关规定所指的会员缴纳工会费。

三、个税所得税

(1)假设A企业2014年全年收入额为10万元，实际发生业务招待费300元，问企业纳税调整金额多少?因此，对于采取核定征收方式或定期定额方式征收管理的纳税人，不适用新《计税办法》。

1、江苏省税务局

具体包括:报送财务会计制度或者财务会计处理办法和会计核算软件;按照规定设置、保管账簿、凭证,根据合法、有效凭证记账,进行核算;发票的保管、开具、使用、取得;税控装置及防伪税控系统的安装、保管、使用.无形资产不具备实物形态,固定资产有实物形态.库存现金余额过大的账务处理，您现在会做了没有？同时，如果您还有什么疑问，欢迎您咨询会计学习资料的在线老师。船舶,包括机动船舶和非机动船舶.机动船舶。

2、包头人事考试信息网

按照《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2016年第18号）的规定，一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。融资租入的固定资产,按租赁协议确定购设备价款、运输费、途中保险费、安装调试费等支出记账.答：应当将重组债务的账面价值与支付的现金之间的差额确认为债务重组利得,作为营业外收入,计入当期损益。

3、广东省国家电子税务局

贷：应付账款/银行存款备案类账户主要有：（此时的费用表现为“主营业务成本”、“其他业务成本”）　　（2）企业发生的支出不产生经济利益的，或者即使能够产生经济利益但不符合或者不再符合资产确认条件的，应当在发生时确认为费用，计入当期损益固定资产盘亏是在固定资产清查中发现实存数小于账个税所得税存数的一种账实不符的现象.这种账实不符的现象有可能是平时记错账导致的.而且,在对固定资产盘亏进行账务处理时。

四、个税所得税

(3)用于免税项目的购进货物或者应税劳务;③收付双方办理托收承付结算时，必须重合同、守信用。纳税人本人接受学历(学位)教育的抵扣额度是每年4800元,本科及其以下学历,这部分扣除既可以由父母按照子女教育支出扣除。

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更正完成后,在发送界面出现备注为"更正申报"的报表,发送即可.在申报界面个税所得税查看更正申报结果.由于应纳税额小于零，说明当期“期末留抵税额”为46万元。其适用于“应收账款”、“应付账款”等只需进行金额核算的明细账　　暂估的“应付账款”应该挂到“暂估应付款”中，如果怕不能分判具体的客户，可以设置三级科目，如“应付账款--暂估应付款--A客户")，这样应该可以很具体地进行核算了。还有一条是特殊规定。

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贷：主营业务收入(可以提取的款额);　　普票使用直接红冲方法　　1.普票的红冲相对于简单一些，直接打开需个税所得税要开具红字的发票，点击上方的红字，在弹出的对话框中根据提示填写发票代码以及发票号码。　　2.信息填写好后，点击下一步则出现正数票的相关数据，确认无误后点击确定即可生成负数票。贷：实收资本——xxx（法人代表名字）固定资产清理净损失记入营业外支出;城市生活垃圾处置费计入什么科目?　　答：《公告》规定。

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答:属于投资补助的财政资金,如公益性和公共基础设施投资项目补助、推进科技进步和高新技术产业化的投资项目补助等.因此,针对该问题应补征增值税2400000/(1+17%)*17%=348717.95元;答：《企业所得税法》第七条规定，收入总额中的下列收入为不征税收入：对原始凭证的错填要更正正确。对于错填更正部分，属于“老会计”需要掌握的技巧，这里就不一一赘述了。　　核算期一般每月计算一次。